Checklisten und Merkblätter
Manche Fragen stellen sich nicht einmal im Jahr, sondern bei jeder Rechnung, jeder Fahrt, jedem Geschenk. Für solche Dauerthemen sind unsere Merkblätter gedacht: kompakt, praxisnah, zum Nachschlagen.
Die Unterlagen sind nach Anlass sortiert. Sie geben den allgemeinen Rahmen wieder und ersetzen keine Beratung im Einzelfall.
Rechnung und Umsatzsteuer
-
Was in eine Rechnung gehört (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Erst mit allen Pflichtangaben berechtigt Ihre Rechnung den Kunden zum Vorsteuerabzug. Das Merkblatt führt durch jede einzelne Angabe.
-
Checkliste Rechnung: Pflichtangaben auf einen Blick (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Eine Seite zum Abhaken: die Pflichtangaben nach § 14 UStG für Unternehmer, Kleinunternehmer und Kleinbetragsrechnungen nebeneinander.
-
Rechnungsanforderungen und Vorsteuerabzug (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Bei Außen- und Sonderprüfungen sehen die Finanzämter genau hin: Fehlt eine Voraussetzung, drohen Rückforderung der Vorsteuer und Zinsen.
-
Einführung der E-Rechnung (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Seit Januar 2025 ist die elektronische Rechnung zwischen inländischen Unternehmen Pflicht. Was das für Ein- und Ausgangsrechnungen bedeutet.
-
Rechnung für Handwerker (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Die Pflichtangaben der Handwerkerrechnung im Überblick, damit Ihre unternehmerischen Kunden die Vorsteuer ziehen können.
-
Kleinunternehmer im grenzüberschreitenden Verkehr (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Wenn Kleinunternehmer Waren oder Dienstleistungen über die Grenze liefern oder beziehen: welche Regeln in der EU gelten und wann doch Umsatzsteuer anfällt.
Buchführung und Betriebsausgaben
-
Checkliste Kassenführung: Handel und Handwerk (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Für Bäckerei, Friseur, Einzelhandel und Handwerk: wie eine elektronische Kasse geführt und dokumentiert wird, damit ein Prüfer die Bargeschäfte nachvollziehen kann.
-
Checkliste Kassenführung: Gastronomie (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Die Fassung für gastronomische Betriebe: Kassensystem, technische Sicherheitseinrichtung, Datensicherung und die aufbewahrungspflichtigen Unterlagen.
-
Aufbewahrungsfristen (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Welche Unterlagen wie lange aufzubewahren sind und ab wann sie vernichtet werden dürfen, für Papier wie für digitale Belege.
-
Geschäfts- und Firmenwagen (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Ein-Prozent-Regel oder Fahrtenbuch, Zuordnung zum Betriebsvermögen, Überlassung an Mitarbeiter und die Umsatzsteuer: Das Merkblatt sortiert die Fälle.
-
Bewirtungskosten als Betriebsausgaben (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Geschäftsessen zwischen privater Lebensführung und Betriebsausgabe: Anlass, Teilnehmer, Angemessenheit und der richtige Beleg entscheiden.
Für Arbeitnehmer und Privatpersonen
-
Reisekosten (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Fahrt, Übernachtung, Verpflegung: welche Kosten beruflicher Reisen Sie geltend machen können. Das Merkblatt nennt die Pauschalen und gibt praktische Tipps.
-
Fahrtenbuch richtig führen (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Wer den Dienstwagen auch privat fährt, weist den beruflichen Anteil mit dem Fahrtenbuch nach. So hält es der Prüfung stand.
-
Besteuerung von (Elektro-)Fahrrädern (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Dienstrad statt Dienstwagen: welche steuerlichen Vorteile Fahrräder und E-Bikes für Arbeitgeber wie Beschäftigte bieten.
-
Haushaltsnahe Dienstleistungen (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Handwerker, Haushaltshilfe, Pflege und Betreuung: Diese Kosten mindern die Einkommensteuer unmittelbar, sofern die Nachweise stimmen.
-
Häusliches Arbeitszimmer (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Arbeitszimmer oder Tagespauschale: wann Kosten für das Arbeiten zu Hause abziehbar sind und welche Gestaltungsmöglichkeiten es gibt.
-
Photovoltaikanlage (PDF, öffnet in einem neuen Tab)
Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Grunderwerbsteuer, Erbschaft und Schenkung: der steuerliche Wegweiser für Betreiber einer Photovoltaikanlage.